Нередко первые шаги в бизнес осуществляются через предпринимательство. Человек, скопивший некоторый капитал или обладающий полезными навыками, хочет серьезно улучшить свое материальное положение за счет занятия предпринимательской деятельностью. Но, как правило, на первом этапе, информации о способах и формах ведения такой деятельности не хватает.
Вот здесь и возникает вопрос: чем отличается ИП от ЧП и ПБОЮЛ? Предлагаемая статья рассчитана как раз на читателей, которых он интересует.
Суть вопроса
Предпринимательская деятельность не возможна без регистрации. Если физическое лицо планирует на постоянной основе заниматься деятельностью приносящей доход, то оно должно быть зарегистрировано в ЕГРИП. Этот государственный реестр содержит в себе данные обо всех гражданах занимающихся предпринимательской деятельностью. Данная регистрация необходима, так как позволяет правильно и в полной мере собирать налоги и сборы, установленные законом. Позволяет привлекать граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью, в административном порядке наравне с юридическими лицами. Решать судебные споры в порядке, предусмотренном для других субъектов экономической деятельности.
По сути, после регистрации в государственном реестре гражданин приобретает статус субъекта экономической деятельности со всеми вытекающими последствиями. И соответственно выделять его из числа граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью, и потребовалось введение специальных аббревиатур: ,ЧП и ПБОЮЛ.
Что такое: ИП,ЧП и ПБОЮЛ
Как уже было сказано, указанные сокращения, применяются для того чтобы отделить граждан занимающихся предпринимательской деятельностью, от граждан занимающихся трудовой деятельностью и частной практикой. В практическом плане, это имеет значение, в частности, при оформлении сделок с участием таких граждан и при их исполнении.
Так, например, если лицо является предпринимателем, то его контрагенту сразу будет ясно, что данный гражданин-предприниматель сам уплачивает за себя налоги. И поэтому, в данном случае, сторона по договору с таким предпринимателем не будет выступать налоговым агентом.
Одновременно сокращение - ИП, ЧП или ПБОЮЛ, перед фамилией и инициалами одной из сторон договора, подскажет другой стороне, что в случае наличия, какого либо хозяйственного спора с данным лицом, судебный процесс, будет происходить не в суде общей юрисдикции, а в одном из арбитражных судов.
Кроме употребления указанных сокращений в договорах, они употребляются на бланках документов, в рекламе и обязательно на вывесках перед входом в помещения занимаемые предпринимателем для осуществления предпринимательской деятельности.
Что кроется под этими буквами? рассмотрим подробно.
ЧП - частный предприниматель. Изначально применение такого оборота было связано с тем, что хозяйственная деятельность велась преимущественного предприятиями государственного сектора. Это было на «заре рыночного времени». Частное предпринимательство граждан было относительно новым явлением. Если сказать точнее, такое предпринимательство существовало и ранее, но на нелегальной основе. Его представителями выступали разного рода «цеховики», «фарцовщики» и так далее. Данная деятельность была уголовно наказуема. Признание частных предпринимателей легальными субъектами хозяйственной деятельности было одним из первых шагов на пути к рыночной экономике.
ПБОЮЛ - сам термин расшифровывается просто: предприниматель без образования юридического лица. Здесь противопоставляются два вида ведения юридической деятельности - с образованием и без образования юридического лица. Под первым понимается, когда гражданин выступает контролирующим участником (акционером) юридического лица, и тем самым, как бы, действует через него. По сути, юридическое лицо выступает инструментом ведения предпринимательской деятельности. Это позволяет отделить личное имущество гражданина от того имущества которое используется для ведения предпринимательской деятельности и тем самым оградить его от претензий кредиторов, на случай неудачного ведения бизнеса. Ведение деятельности без образования юридического лица, таких преимуществ не предоставляет. Что, по сути, и отражает данная аббревиатура.
ИП - если брать в исторической перспективе, то данный термин обладает многозначностью. Первоначально, ИП, трактовалось как индивидуальное предприятие. Подобное использование, сохранилось и до настоящего времени в некоторых государствах СНГ. По сути, там, где оно сейчас употребляется, и в России, когда оно употреблялось ране в коротком промежутке времени, оно подразумевало одну из форм юридического лица, характеризующуюся одним учредителем. Но в настоящем времени, в России от этого ушли. Хотя, в обыденной речи часто встречается такая трактовка.
ИП в современной России расшифровывается как «индивидуальный предприниматель».
А чем же отличается ИП от ООО? Разбираем вместе по ссылке:
ПБОЮЛ и ИП, в чем разница?
Данный вопрос часто встречается не только у граждан, которые планируют начать предпринимательскую деятельность. Задаются вопросом, чем отличается ИП от ПБОЮЛ? и сотрудники (юристы, бухгалтера) коммерческих организации, которым приходится сталкиваться с данными аббревиатурами в договорах, получаемых от контрагентов - физических лиц. Ведь не секрет, что предприниматели играют существенную роль в нашей экономике, а соответственно и число договоров с ними все время растет.
Отличие ИП от ПБОЮЛ незначительно. С точки зрения правового статуса физических лиц занимающихся предпринимательской деятельностью таких различий нет вообще. Как было рассмотрено ранее, все три термина, употреблялись для обозначения одного и того же явления - гражданина занимающегося предпринимательской деятельностью.
Среди всех терминов, ЧП появился ранее всех. Затем стал более употребителен термин ПБОЮЛ. Так как, это было относительно недавно, то он употребляется и по сегодняшний день многими предпринимателями в договорах и бланках документов. Поэтому на вопрос: ПБОЮЛ или ИП как правильно? стоит отвечать, что правильно в каждом из случаев, но более современный термин это - ИП.
Разобравшись в вопросе: чем отличается ИП от ЧП и ПБОЮЛ, стоит немного сказать о правильности употребления данных терминов. Споры об их употреблении не прекращаются, но все они, по сути, безосновательны. Государство определилось в выборе термина, который применяется в регулировании правоотношений с участием граждан ведущих предпринимательскую деятельность. Это ИП - индивидуальный предприниматель.
Это в частности следует из названия главного реестра, который ведется государственными органами для учета предпринимателей - Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей. Однозначно употребляется данный термин и в Налоговом кодексе РФ. Но в тоже время и ИП, и ЧП, и ПБОЮЛ правильно отражают отдельные характерные аспекты предпринимательской деятельности. Поэтому говорить о неправильности употребления данных терминов в повседневной речи, будет корректно.
Традиционный вопрос начинающих предпринимателей: «Что лучше - ИП или ООО?». Ответ на этот вопрос можете дать только Вы сами, ведь всё зависит от того, какими видами деятельности Вы собираетесь заниматься, будут ли у Вас партнёры, какие будут доходы и расходы, кем будут являться Ваши контрагенты и планируется ли расширение бизнеса. Так же у ИП и ООО есть свои плюсы и минусы, взвесить которые желательно до подачи документов на государственную регистрацию. От решения, которое будет принято в итоге, будет зависеть процедура регистрации, объем документооборота и прочие сопутствующие факторы, всё это мы постараемся рассмотреть в данной статье, которая поможет Вам сделать правильный выбор.
Чем отличается ИП от ООО, разница между ИП и ООО
| ИП | ООО | ||
|
Регистрация |
Простая, включает в себя только заявление и госпошлину. Регистрация осуществляется исключительно по месту жительства (регистрация в паспорте). Деятельность же может осуществляться по всей территории РФ. |
Сложная, помимо заявления и госпошлины требует заключения учредительного договора, разработки устава, протокола учредительного собрания и документы на адрес. |
В случае самостоятельной регистрации стоимость регистрации равна размеру госпошлины 4 000 руб. |
|
Собственник |
ИП - единственный собственник бизнеса. |
Возможно несколько участников (до 50). |
|
|
Ответственность |
Несет ответственность принадлежащим ему имуществом. |
Отвечает уставным капиталом. |
|
|
Бухгалтерский учет |
ИП без сотрудников не обязан вести бухгалтерский учет и представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность, но имеет на это полное право. ИП на УСН должен вести книгу учета доходов и расходов. |
Обязано вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в ФНС, ПФР и ФСС. |
|
|
Доход |
Есть возможность свободно распоряжаться выручкой. |
Участники ООО могут распределять дивиденды не чаще, чем раз в квартал, то есть доход от деятельности общества можно получать также раз в квартал после соответствующего заседания участников общества. ООО должно удержать у своих участников НДФЛ дивидендов по ставке 9%. |
|
|
Виды деятельности |
Перечень видов деятельности не ограничен. |
||
|
Штрафы |
Во внесудебном порядке может быть оштрафован до 5 тыс. руб. (только при наличии расчетного счета). |
Во внесудебном порядке может быть оштрафовано до 50 000 тыс. руб. |
|
|
Полномочия |
Представлять интересы ИП может только сам предприниматель. В ином случае ему необходимо будет оформить доверенность на представителя. |
Директор может осуществлять действия от лица организации без доверенности. |
|
|
Инвестиции |
Только кредит. Если инвестор захочет войти в состав участников, необходимо будет создавать юридическое лицо. |
Если инвестор захочет войти в состав участников, достаточно будет оформить на него часть доли в уставном капитале. |
|
|
Сотрудники |
Может вести деятельность без сотрудников. Как только у предпринимателя появляется первый наемный работник, ему необходимо пройти регистрацию в качестве работодателя. |
Автоматически регистрируется в качестве работодателя с момента создания, поскольку сам директор является наемным сотрудником. |
|
|
Филиалы и представительства |
Может открывать офисы по всей России под своим именем. Не создает и не регистрирует филиалы и представительства. |
Создает филиалы и представительства. Обязан в связи с этим вносить изменения в учредительные документы и каждый раз вставать на налоговый учет по новому месту деятельности. При этом теряется право на применение УСН. |
|
|
Наличие печати |
|||
|
Наличие расчетного счета |
|||
|
Взносы в фонды |
Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях. |
Мы уже упоминали, что открывая свое дело, в первую очередь начинаются мысли о том, какую организационно-правовую форму выбрать для деятельности будущего бизнеса: (ИП) или (ООО).
Содержимое страницы
Каждая из этих организационно-правовых форм имеет как свои преимущества, так и свои недостатки. Чтобы Вам было легче сориентироваться, давайте рассмотрим каждую из этих форм. Давайте подробнее рассмотрим ИП и ООО.
Общество с ограниченной ответственностью или индивидуальное предпринимательство?
В определенный период своей жизни каждый из нас задумывается над целью и перспективами своего существования, а также над тем, к чему выбранный образ жизни в конечном итоге приведет. И в данном случае глубина философских размышлений не столь важна; главное то, что подобные мысли приводят к саморазвитию и совершенствованию. Так, например, многие со временем разочаровываются в выбранных когда-то профессиях и должностях, и ежедневный труд становится похож на каторгу, данную, словно, в наказание за какие-либо прегрешения. Такая ситуация является довольно распространенной в современном обществе, однако даже из нее можно найти выход, если очень постараться. Стоит хотя бы осмотреться вокруг себя, «покопаться» в своих желаниях и стремлениях, выявить данные природой умения, направить все это в нужное русло. Один из оптимальных вариантов развития в данной ситуации – смена вида деятельности, а точнее ее сути. Возможно, перестав работать на чужого «дядю» и начав свой собственный бизнес, вы сможете «расправить крылья», и, будто сделав глоток свежего воздуха после длительного заточения, найдете в себе силы для новой, перспективной жизни!
С чего стоит начать при желании ведения собственного бизнеса?
С одной стороны, организация собственного бизнеса – это, на первый взгляд, простой, незамысловатый процесс, который требует лишь банального подчинения общепринятым законам и правилам. Однако стоит хотя бы частично погрузиться в этот процесс самостоятельно, как сразу же становится ясно, что он требует немалой выдержки, терпения, усердия и, конечно же, навыков, соответствующих области выбранной деятельности. А это значит, что желания начать вести собственное дело, пожалуй, будет недостаточно для того, чтобы это дело в результате оказалось успешным.
Самым сложным в данном случае является первый шаг, то есть окончательное решение о начале собственного бизнеса. Ведь в данном случае придется на корню менять психологию, что подразумевает взятие на себя и свои плечи ответственности за собственную работу, эдакое «раскулачивание» и уход в «свободное плавание» (зачастую так случается, что именно на этом этапе столь возвышенная и благородная идея так и остается на стадии задумки).
ООО: понятие и особенности
На сегодняшний день наиболее популярным и в определенной степени «универсальным» способом ведения собственного бизнеса считается . При этом универсальным оно считается как за счет первоначальной регистрации, так и за счет последующей работы. И так сложилось, что за счет данного обстоятельства регистрация именно ООО сегодня пользуется наибольшей популярностью среди начинающих бизнесменов. В данном контексте также стоит отметить, что регистрация ООО, по сравнению с регистрацией других , является наименее затратной, что также следует отнести к ее неоспоримым преимуществам.
Отличительной особенностью общества с ограниченной ответственностью является то, что участники такого общества отвечают по своим обязательствам непосредственно в рамках уставного капитала. Другими словами можно сказать, что – это сумма долей участников ООО. Надо сказать, что доли участников ООО не являются какими-либо ценными бумагами, а значит, на них не действует законодательство о ценных бумагах, и по этой причине увеличение уставного капитала производится гораздо быстрее и проще, чем, скажем, в закрытом акционерном обществе (ЗАО). Однако есть и менее приятное отличие ООО от других организационно-правовых форм: дело в том, что отношения между участниками ООО любого характера и сделки, касающиеся их паев в уставном капитале, являются более закрытыми, чем в ЗАО. Так, например, регламент ООО вводит определенные запрты и ограничения для вступления в его состав новых участников. Кроме того, согласно уставу ООО может существовать определенный порядок распределения прибыли между его учредителями. Однако, несмотря на все эти ограничения и специфические характеристики, ООО на сегодняшней день является одной из самых распространенных форм ведения бизнеса, а информация, касающаяся участников ООО, внесена в Единый государственный список юридических лиц и является общедоступной для всех желающих.
Говоря конкретным юридическим языком, стоит отметить, что в соответствии с законодательством Российской Федерации установлен и действует специальный порядок регистрации, который является общим для всех юрлиц. Так, государственная регистрация осуществляется специально уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Таким органом с 1 июля 2002 года считается Министерство по налогам и сборам. И, как уже было сказано ранее, в большинстве случаев по ряду объективных причин начинающие предприниматели на территории Российской Федерации решают зарегистрировать именно ООО.
Как зарегистрировать ООО «с нуля»?
Если вы решили , то вы непременно и при любых обстоятельствах должны обращать внимание на несколько обязательных для рассмотрения моментов: это непосредственно подготовка документов, которые потребуются для регистрации, и прохождение всех инстанций в том порядке, который также законодательно установлен. В случае, если вы с должной внимательностью и ответственностью отнесетесь к обоим этим моментам, то регистрация ООО не отнимет у вас много времени и сил.
Первое, о чем было сказано – это составление и сбор . В принципе этот этап нужно выделить, как отдельный и очень важный, поскольку от него будет зависеть количество потраченных вами дней или месяцев на регистрацию фирмы, а также качество ее дальнейшей деятельности. Дело в том, что даже незначительные на первый взгляд ошибки и помарки могут привести к тому, что поданные вами документы будут возвращены в лучшем счете со скупыми объяснениями и канцелярскими формулировками, что будет означать безвозвратную потерю времени и повторную подачу документов. Однако это далеко не самое страшное, что может ожидать вас в случае неправильного или невнимательного составления документов. В случае если какие-либо ошибки или помарки не были выявлены и исправлены своевременно, они могут существенно затруднить деятельность фирмы, а значит, и вашу жизнь в целом в будущем. А значит, в результате вам грозит определенное количество штрафов и потеря соответствующей денежной суммы, невозможность осуществлять те или иные действия в статусе юридического лица, а также квалифицированное вам государственным органом «грубое нарушение». И все это возможно даже из-за пары несущественных на первый взгляд погрешностей в процесс сбора документов и при их заполнении!
ИП: понятие и особенности
Не менее популярной на сегодняшний день организационно-правовой формой считается индивидуальное предпринимательство, главным преимуществом которого является неограниченный выбор . Так, оформив себя, как индивидуального предпринимателя, вы сможете нанять целый штат сотрудников, брать подряды и многое другое. Для коммерческих организаций и предприятий, которые работают в сфере малого и среднего бизнеса, такая форма является оптимальной на сегодняшний день.
В первую очередь, это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью. Однако, как и в случае с ООО, это физическое лицо должно зарегистрировать свое предприятие в порядке, установленном законодательством. Однако одно из главных состоит в том, что, решив зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, вовсе необязательно оформлять его, как юридическое лицо. Более того, раньше данная организационно-правовая форма вообще не нуждалась в создании юридического лица и называлась при этом предпринимателем.
Второе понятие, вытекающее из понятия индивидуального предпринимателя, это предпринимательская деятельность. Под этим понятием понимают коммерческую деятельность, которая направлена на получение дохода за счет использования имущества, а также благодаря определенным работам по оказанию соответствующих услуг и реализации товаров. Законодательство Российской Федерации четко регламентирует предпринимательскую деятельность.
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
Стоит отметить, что за нарушение норм законодательства по регистрации и ведению предпринимательской деятельности предполагается определенная ответственность. Так, если физическое лицо не зарегистрировало свою предпринимательскую деятельность или оформило ее с какими-либо нарушениями или в случае, если поданные при регистрации документы содержали какие-либо ложные сведения, то данное физическое лицо обязано будет выплатить штраф в размере 5-20 установленных законов минимальных заработных плат. Таким образом, законом четко устанавливается порядок регистрации индивидуального предпринимательства.
Как зарегистрировать ИП «с нуля»?
Регистрация индивидуального предпринимательства, разумеется, имеет свои определенные преимущества. Так, индивидуальный предприниматель получает упрощенный порядок работы с наличностью, работа с налоговой отчетностью также упрощается, а бухгалтерская отчетность не требуется вообще. Кроме того, в отличие от ООО (общества с ограниченной ответственностью), не требуется выплачивать некоторые , такие как налог на имущество и налог на прибыль.
Если вы желаете зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, имейте в виду, что происходит это по адресу места постоянной регистрации, а не по юридическому адресу, так как это понятие в принципе отсутствует. Первое, что вы должны будете сделать при регистрации – это определиться с принципом налогообложения. В данном случае имеется в виду, что на первом этапе регистрации вы должны будете выбрать один из возможных типов налогообложения – , а также общий тип. Определившись с типов налогообложения, переходите к подбору видов экономической деятельности согласно . Оплатив государственную пошлину и подав , в течение пяти рабочих дней вы можете ожидать завершение регистрации.
Отличия ООО и ИП
Перечисленные организационно-правовые формы, как было сказано ранее, имею свои преимущества и недостатки, сходства и отличия. Для большего понимания сути обих форм рассмотрим их основные различия. Итак, основным отличием ООО от ИП считается уровень ответственности перед кредиторами. Так, в случае, если какое-либо ООО будет признано банкротом, а имущества компании будет недостаточно, чтобы расплатиться по долгам, учредитель будет обязан выплатить кредиторам только сумму, которая не будет превышать уставной капитал. Индивидуальный предприниматель, напротив, расплачивается по своим долгам за счет всего имущества. И в данном случае, очевидно, что ООО выгоднее ИП. Однако административная ответственность, которой подвергается ИП, ниже, чем в случае с ООО, что вводит некий диссонанс в вопрос выявления большей выгоды между ООО и ИП.
Следующее отличие ООО и ИП заключается в системе налогообложения. Так, если при регистрации ООО выбрана , то денежная сумма, которая должна будет уйти на уплату налогов, окажется выше, чем в случае с ИП, так как необходимо будет вести бухгалтерский учет, предполагающий сдачу множества отчетов, а значит, жизненно необходимо присутствие бухгалтера. Однако ситуация изменится, если ООО при регистрации выберет . В данном случае не нужно будет обязательное ведение бухгалтерского учета, а отчеты, сдаваемые в налоговую инспекцию, будут стандартными, не особо отличающимися по объему от отчетности, сдаваемой в ИП. А это означает, что при выборе ООО упрощенной системы налогообложения недостаток, описанный выше, больше не будет актуальным.
Также отличие двух организационно-правовых форм друг от друга можно обнаружить в случае продажи фирмы. Так, продать долю в ООО с юридической стороны довольно просто, поскольку происходит так называемая переуступка доли в уставном капитале продавцом покупателю. Весь этот процесс занимает около трех недель (после того, как сделка будет нотариально оформлена, в налоговой инспекции можно будет получить новые документы на нового владельца). В случае с ИП все не так просто, поскольку продать индивидуальный бизнес можно только в форме имущества, а это с юридической стороны вызывает определенные сложности. Поэтому люди, желающие в будущем продать свой бизнес, как правило, оформляют ООО.
ООО или ИП? Окончательный выбор в пользу лучшего
В процессе ведения бизнеса проблемы могут возникнуть совершенно неожиданно и «поломать» все текущие планы (стоит хотя бы вспомнить лишь недавно завершившийся мировой финансовый кризис). И так как от них никто не застрахован, стоит заранее подумать об этом, выбирая организационно-правовую форму деятельности. Итак, напомним еще раз, что при возникновении проблем какого-либо характера, учредитель ООО потеряет лишь свой пай в уставном капитале ООО, тогда как индивидуальному предпринимателю повезет гораздо меньше, поскольку он в худшем случае может лишиться своего имущества, в том числе машины и даже квартиры.
Однако, рассматривая процесс регистрации, следует отдать должное ИП, поскольку зарегистрировать его и проще, и дешевле (нужно будет лишь оплатить государственную пошлину, а набор требуемых документов ограничивается паспортом). В случае с ООО нужно будет предъявить учредительные документы общества, а это устав, а также учредительный договор. Кстати, размер государственной пошлины, которую нужно будет уплатить в процессе регистрации, в случае с ИП будет гораздо меньше, чем в случае с ООО.
Таким образом, выше перечислены основные сходства и отличия между ООО и ИП, а также их характеристики, проанализировав которые вы можете сделать выводы о целесообразности регистрации этих организационно-праввых форм. И принятое в результате решение непременно станет базовым для вашего бизнеса!
Итак, что выбрать? Давайте представим схожесть и отличия обеих форм в таблице для наглядности. Разница ИП и ООО очевидна
ИП или ООО: отличия и разница
| ИП | ООО |
|---|---|
|
|
После того, как вы определились с правовой формой своего бизнеса, стоит обратить внимание на и , т.к. индивидуальный предприниматель имеет ряд ограничений в определенных сферах деятельности.
Нередко, планируя открыть собственный бизнес, возникает вопрос: а что же лучше оформлять: ИП или ООО? Эти формы бизнеса имеют свои преимущества и недостатки. Немало существует отличий между ними. Поэтому, прежде чем принимать решение о том, какая форма будет у бизнеса, стоит во всем этом разобраться.
Что такое ИП: плюсы и минусы
Индивидуальный предприниматель или сокращенно ИП – физ. лицо, ведущее предпринимательскую деятельность. Стать ИП может любой гражданин РФ, если нет каких-либо ограничений по решению суда. Даже несовершеннолетние лица могут стать ИП. Правда, при этом должно быть согласие родителей/опекунов.Но есть категории людей, для которых предпринимательская деятельность или запрещена, или имеет ограничения.К таким лицам относятся:- госслужащие;военные;иностранцы, при отсутствии гражданства;несовершеннолетние, не имеющие разрешения.
Что такое ООО: преимущества и недостатки
Общество с ограниченной ответственностью сокращенно называется ООО. Это юрлицо, образованное учредителями – физическими и юридическими лицами. Учредитель может быть и один, не обязательно их иметь несколько.К преимуществам ООО можно отнести следующие пункты:- 1. Ответственность за долговые обязательства связана с тем вкладом, который учредитель внес в уставной капитал. Поэтому учредители не рискуют собственным имуществом.2. Свою долю в уставном капитале участник может продать/передать.3. ООО как продается, так и покупается.4. В ООО убытки прошлых лет можно покрыть прибылью текущего года. Это позволит уменьшить налог на прибыль.5. Взносы в Пенсионный фонд связаны с прибылью, которая была получена за отчетный период.6. Чтобы представлять интересы ООО, не нужна доверенность, заверенная нотариусом. Достаточно будет доверенности от общества.
- 1. Регистрация ООО занимает более длительное время.2. Есть ограничения по сумме установленного капитала, он должен быть не менее 10 тыс. руб.3. Обязательными для ООО являются печать и расчетный банковский счет.4. Прибыль должна распределяться каждый квартал один раз. Получается, что сразу использовать ее не представляется возможным.5. Для ООО бухучет и отчетность являются обязательными.6. Деятельность ООО может вести не только на территории РФ, но и за границей. Для этого должны быть созданы филиалы, представительства. В учредительных документах должны быть внесены необходимые изменения.7. Длительный процесс ликвидации. По срокам может затянуться до 6 мес. Более того, ликвидация ООО затратна сама по себе. Нужно будет подать объявление в специальное издание, погасить долги кредиторам, обеспечить работников выходным пособием, посчитать промежуточный и ликвидационный баланс.8. Для ООО необходимо придумывать название.9. Не доступна патентная система налогообложения.
В чем разница между ИП и ООО (таблица отличий)
Между ООО и ИП есть большое количество отличий. Они отображены в приведенной ниже таблице.| ИП | ООО |
|---|---|
| Нет как такового потенциала для дальнейшего развития | Есть потенциал для будущего развития компании |
| Если есть долги, ИП отвечает за них собственным имуществом | Меньший имущественный риск при наличии долгов. При наличии долгов учитывается только уставной капитал учредителя |
| Один собственник | Может быть несколько собственников |
| Нет долевого участия в бизнесе | Доли в бизнесе будут распределяться между партнерами пропорционально их участию в уставном капитале |
| Не нужны ни печать, ни расчетный счет | Печать и расчетный счет – обязательное условие для ООО |
| Деятельность ведется только в России | Свою деятельность ООО можно вести как на территории России, так и за ее пределами |
| Нет уставного капитала, устава | Необходим уставной капитал – минимум 10 тыс. руб. Необходим и устав |
| Не нужен договор об учреждении | Необходимо договор об учреждении |
| Фиксированный налог в Пенсионный фонд независимо от того была ли прибыль или нет | Налог в Пенсионный фонд рассчитывается из существующей прибыли |
| Нет необходимости вести налоговый учет | Необходимо вести налоговый учет |
| При наличии административных нарушений сумма штрафа не велика | Большой штраф за административные нарушения |
| Не нужны работники | Должен быть штат сотрудников |
| При рассчете НДФЛ не учитываются убытки прошлых лет | Для уменьшения налога на прибыль можно покрыть убытки прошлых лет прибылью нынешнего года |
| Ограничения в сферах деятельности | Нет ограничений в сферах деятельности |
| Можно вывести выручку без отчетности в любой момент | Нельзя в любой момент по желанию воспользоваться полученной прибылью |
| ИП руководит бизнесом самостоятельно | В ООО можно назначить директора |
| Быстрота закрытия | Длительное закрытие |
| Нет распределения дивидентов | Распределение дивидентов раз в квартал. При этом есть налог 9% |
| Нет возможность продать ИП | Можно продать долю |
| ИП – менее солидная организация | ООО подразумевает большую солидность |
| Не нужно придерживаться порядка ведения кассовых операций. Можно работать с наличными средствами | ООО должно придерживаться порядка ведения кассовых операций. То есть выручка сверх установленного кассового лимита должна быть переведена в банк на расчетный счет |
| Нет необходимости платить налог на имущество, которое будет применяться в ведении деятельности | Налог на имущество, применяемое при ведении деятельности, обязательно платить |
| Регистрация в короткие сроки | Длительность регистрации |
| Низкая стоимость регистрации | Высокая стоимость регистрации |
| Нет необходимости в легализации оборудования | Оборудование, задействованное в производстве, должно быть легализовано |
| Нельзя привлекать инвесторов | Можно привлечь инвесторов |
| Меньшее количество налогов, сниженные ставки по ним | Большее количество налогов. Более высокие ставки |
| Регистрация ИП происходит по месту жительства, указанного в паспорте | Регистрация происходит по юридическому адресу |
| ИП может быть работодателем и принимать на работу персонал. Но он не может самого себя принять на работу, оформить трудовую книжку | ООО – работодатель, осуществляющий найм персонала. Более того, сами учредители могут являться наемными работниками в собственном ООО |
Что проще открыть, что нужно для регистрации ООО и ИП
ИП открыть намного проще, чем ООО. Дело в том, что для открытия ИП нужно намного меньше документов, чем при открытии ООО. Различаются и сроки.Для регистрации ИП необходимы такие документы:- паспорт: оригинал и нотариально заверенная копия;заявление о регистрации, заверенное нотариусом;уплата государственной пошлины (квитанция об этом);свидетельство о постановке на учет в налоговых органах.
- юридический адрес ООО;количество учредителей и их паспортные данные;размер уставного капитала;распределение долей между участниками.
- заявление с подписью заявителя о госрегистрации юр. лица (форма № З11001); протокол/договор о решении создании юр. лица;учредительный пакет документов;оплата госпошлины (квитанция). Стоимость ее выше, чем при ИП – около 4 тыс. руб.
Имеет ли значение род деятельности при выборе ИП или ООО
Имеет, так как есть ряд ограничений.Если планируется создание крупного бизнеса, то лучше всего регистрировать ООО. Многие индивидуальные предприниматели, планируя выйти на новый уровень ведения своей деятельности и расширяя масштабы, ликвидируют свои ИП для того, чтобы создать ООО.Благодаря ООО и его полноценной кадровой политике есть возможность привлечь необходимых специалистов, что отразится на всей деятельности компании в целом.Решая, что выбрать: ООО или ИП, стоит знать об ограничениях на виды бизнеса. Так, ИП не могут заниматься производством/продажей алкогольных напитков, вести деятельность ломбардов, туроператоров, заниматься страховой и банковской деятельностью. Также запрещено производство лекарств, оружия, авиа и пиротехники. Если планируется открыть бизнес, связанный с этими сферами, то придется регистрировать ООО.Так что же лучше: ИП или ООО? Каждый должен решать это самостоятельно, учитывая преимущества и недостатки этих форм бизнеса, их особенности. Необходимо также учитывать и то, какие объемы предполагаются в будущем бизнесе, род его деятельности и другие факторы. Только взвесив все за и против одной и другой форм бизнеса, стоит принимать окончательное решение: что же открывать ООО или ИП, чтобы не делать лишних действий.
После регистрации ИП в налоговой инспекции вы получаете не только право вести бизнес, т.е. заниматься предпринимательской деятельностью, но и обязанности, первейшие из которых - сдавать отчётность и платить за себя страховые взносы. Помимо этих ключевых обязанностей каждого ИПешника есть ещё ряд нюансов, о которых стоит знать, чтобы не нарваться на штрафы в первый же месяц своей официальной деятельности. Специально для этой статьи мы отобрали семь важных вопросов, которые надо решить IT-фрилансеру сразу после госрегистрации.
А для тех, кто открыл ООО, мы подготовили: 10 вещей, которые обязательно нужно сделать после регистрации ООО
1. Выбрать правильную систему налогообложения
Если при своей регистрации в качестве ИП вы не подавали уведомления о переходе на упрощённую систему налогообложения, то вам в течение ИКС времени после даты регистрации необходимо определиться с системой налогообложения.
Система налогообложения - это порядок расчёта и оплаты налога. У каждой системы своя ставка и налоговая база, но главное, что существенно различаются суммы налога к уплате. Один из таких показательных примеров есть в статье «Сколько зарабатывает программист в Москве по мнению ФНС ».
Всего систем налогообложения пять, но одна из них (ЕСХН) предназначена только для сельхозпроизводителей. Выбирать можно между основной (ОСНО) и специальными системами (УСН, ЕНВД, ПСН). В принципе, расчёт налоговой нагрузки - это бухгалтерская тема, поэтому если у вас есть знакомый грамотный специалист, то имеет смысл к нему обратиться.
- на ОСНО надо платить 13% разницы между доходами и расходами плюс НДС;
- при УСН Доходы налог составит 6% от дохода (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- при УСН Доходы минус расходы - от 5% до 15% разницы между доходами и расходами (в некоторых регионах ставка может доходить до 1%);
- стоимость патента выдаёт калькулятор ФНС ;
- расчёт ЕНВД чуть сложнее, но реально справится самостоятельно .
Если вникать в расчёты не хочется, а до бухгалтера не добраться, рекомендуем вам подать заявление на УСН Доходы , т.к. это самая распространённая система налогообложения. Плюс к этому - самая простая система в плане отчётности с достаточно низкой налоговой нагрузкой. Её также можно совмещать с любыми другими системами, кроме ОСНО.
Почему это важно : специальные (они же льготные) налоговые режимы позволяют снизить платежи в бюджет до минимума. Это право закреплено статьёй 21 НК РФ. Но если вы самостоятельно не подадите заявление о переходе на УСН, ЕНВД, ПСН, то никто вас уговаривать не станет. По умолчанию придётся работать на общей системе (ОСНО). О сроках отчётности своей системы забывать нежелательно, за несданную декларацию налоговики весьма быстро блокируют расчётный счёт ИП.
Ещё одна причина вовремя сдавать налоговую отчётность - это риск получить от ПФР платёжку на сумму 154 852 рубля. Логика такова - раз вы о своих доходах в ИФНС не отчитались, то их размеры просто нескромны. Значит, взносы посчитают по максимуму (8МРОТ * 26% * 12). Это не штраф, деньги поступят на ваш пенсионный счёт и будут учитываться при расчёте пенсии (если к тому времени всё опять не поменяется), но всё равно сюрприз не самый приятный.
2. Воспользоваться налоговыми каникулами
Если вы регистрируетесь в качестве ИП впервые после принятия регионального закона о налоговых каникулах, то можете претендовать на нулевую налоговую ставку на режимах УСН и ПСН. Не платить налог можно максимум два года. Конкретные виды деятельности, по которым установлены налоговые каникулы, определяет региональный закон.
В Москве ИПешникам-разработчикам налоговых каникул не полагается, но если ваша деятельность связана с научными исследованиями и разработкой, то в большинстве регионов, включая Москву, вы можете получить нулевую налоговую ставку.
С налоговыми каникулами в подробностях, а также с базой большинства региональных законов можно ознакомиться вот .
Почему это важно: если есть возможность оказаться какое-то время в налоговой гавани, почему бы этим не воспользоваться? К тому же на ПСН в принципе нет возможности уменьшить стоимость патента на сумму взносов. А в рамках налоговых каникул патент ИП не будет вам ничего стоить.
3. Знать и платить за себя страховые взносы
Страховые взносы - это платежи, которые каждый предприниматель обязан вносить за себя в пенсионный фонд (ПФР) и фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). С нового года сбором взносов займётся Федеральная налоговая служба, т.к. по мнению властей сами фонды со сбором платежей в свою пользу справляются плохо.
Минимальная сумма взносов каждый год меняется. В 2016 году это около 23 тысяч рублей плюс 1% с доходов свыше 300 тысяч. Если вы были зарегистрированы в качестве ИП меньше года, то сумма соответственно пересчитывается. Взносы за себя надо платить всё то время, пока вы стоите на учёте, как предприниматель. Оправдания и аргументация вида:
- реальную деятельность не веду;
- какой там бизнес, одни убытки;
- за меня взносы платит работодатель по трудовой книжке;
- я вообще-то на пенсии уже и пр.
в рассмотрение фондами не принимается.
Не платить за себя взносы можно, если ИП призвали в армию или он ухаживает за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет. Но даже в этих случаях начисление взносов автоматически не прекращается, надо сначала представить документы, что реальным бизнесом вы не занимаетесь.
Так что открывать ИП просто так, с расчётом, что когда-то может пригодиться, не стоит. Если в качестве ИП вы всё же зарегистрировались, а теперь находитесь в простое, то дешевле сняться с учёта (госпошлина составляет всего 160 р.), а при необходимости зарегистрировать снова. Количество подходов к стойке регистратора не ограничено.
Почему это важно: взносы с вас всё равно взыщут, даже если ИП закроете. Плюс начислят штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы и пени. Кроме того, не выплачивая взносы в срок, вы лишаете себя возможности сразу уменьшать на эту сумму начисленный налог.
Пример уменьшения выплат по УСН на страховые взносы
ИП без работников на режиме УСН Доходы за 2016 год заработал 1 миллион рублей. Расходов по бизнесу у него не было (но если даже и были бы, то на УСН Доходы никакие расходы не учитываются).
Сумма налога 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. Страховые взносы ИП за себя составили 30 153,33 рублей, из расчёта:
- взносы в ПФР - (6 204 * 12 * 26%) + ((1 000 000 - 300 000) * 1%) = (19 356,48 + 7 000) = 26 356,48 рублей.
- взносы в ФОМС - 3 796,85 рублей из расчёта (6 204* 12 * 5,1%) при любом уровне доходов.
Предприниматель воспользовался правом уменьшить авансовые платежи по единому налогу на УСН за счёт выплаченных страховых взносов, поэтому платил их поквартально (*).
Посчитаем общую сумму, которая ушла в бюджет в виде налога: 60 000 - 30 153,33 рублей (сумма уплаченных страховых взносов, на которую можно уменьшить налог) = 29 846,67 рубля. В результате, вся его налоговая нагрузка, включая страховые взносы, равна 60 000 рублей. Чистый доход от бизнеса индивидуального предпринимателя составляет 1 000 000 - 60 000 = 940 000 рублей.
(*) Если вы заплатите взносы единой суммой в конце года, то сначала придётся заплатить полную сумму налога в 60 000 рублей, а потом подавать заявление в ИФНС о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Потому - лучше платить взносы частями каждый квартал, и сразу уменьшать квартальные авансовые платежи по УСН. По итогу выйдет то же самое, но в первом случае хлопот больше.
4. Подать уведомление о начале деятельности
Мало кто это знает, но перед тем, как начать оказывать услуги по ремонту компьютеров и коммуникационного оборудования (коды ОКВЭД 95.11 и 95.12), ИП надо подать в местное отделение Роспотребнадзора уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности.
Делается это для того, чтобы включить вас в план проверок Роспотребнадзора, хотя первые три года после регистрации ИП обещают не проверять. Но если на вас пожалуется клиент, недовольный качеством услуг, то проверка будет внеплановой. Кстати, с 1 января 2017 года Роспотребнадзор придёт с проверкой, только если клиент предоставит доказательства, что уже пытался призвать вас к ответу. Видимо, ведомство уже утомилось проверять реальность всех жалоб потребителей.
Почему это важно: если не подать уведомление, то можно получить штраф от 3 до 5 тысяч рублей. Само по себе указание кодов ОКВЭД 95.11 и 95.12 при регистрации ИП не обязывает вас ни о чем сообщать. Подавать уведомление надо, только если вы реально планируете начать ремонтировать компьютеры и коммуникационное оборудование.
5. Открыть расчётный счёт
Работать без расчётного счёта можно, если ваши клиенты - это физические лица, которые платят наличными, а вы заключаете договоры с другими ИП и ООО на суммы не более 100 тысяч рублей. Это лимит, который установил Центробанк на наличные расчёты между коммерческими субъектами.
Превысить его довольно легко, ведь это не разовый платёж, а сумма расчётов в течение всего срока действия договора. Например, вы заключили договор аренды на год, арендная плата - 15 тысяч рублей в месяц. Общая сумма расчётов по договору составит 180 тысяч рублей, значит, оплата аренды допускается только безналом.
Безналичные платежи в принципе удобны, не только потому что увеличивают количество способов оплаты, но и позволяют потребителю расплатиться с вами кредиткой, когда других свободных денег у него нет. Расчёты электронными деньгами можно легализовать, создав корпоративный кошелёк ИП.
Почему это важно: за нарушение лимита наличных расчётов на ИП налагают штраф по статье 15.1 КоАП РФ (от 4 до 5 тысяч рублей). А о том, почему не стоит принимать платежи на свою личную карту, мы рассказали в статье 5 причин не использовать свой личный счёт в фрилансе .
6. Пройти регистрацию в качестве страхователя
Если вы используете наёмный труд, то надо своевременно встать на учёт в качестве страхователя. Причём, вид договора с работником - трудовой или гражданско-правовой - не имеет значения. Даже если вы заключите разовый краткосрочный договор на выполнение каких-то услуг или работ с обычным физлицом, то становитесь страхователем. То есть, кроме выплаты вознаграждения исполнителю, обязаны за свой счёт выплатить за него страховые взносы, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ и сдать отчётность.
Обязанности страхователя по сдаче всевозможной отчётности по работникам или исполнителям весьма удручают - её действительно много, и она сложная. А с 2017 года основные функции по администрированию взносов передали ФНС, оставив тем не менее кое-какую отчётность за ПФР и ФСС.
Почему это важно: сроки регистрации в качестве страхователя физических лиц в ПФР и ФСС - 30 дней со дня заключения первого трудового или гражданско-правового договора. Если срок нарушить или вообще не вставать на учёт, то Пенсионный фонд оштрафует на сумму от 5 до 10 тысяч, а соцстрах - от 5 до 20 тысяч рублей. С 2017 года порядок регистрации в ФСС остаётся тем же, а вместо ПФР заявление ИП-страхователя надо подавать в любой налоговый орган .
7. Получить лицензию, если ваш вид деятельности относится к лицензионным
Лицензия - это разрешение на право заниматься определённым видом деятельности. В IT-сфере закон от 04.05.2011 № 99-ФЗ относит к лицензионным следующие направления:
- Разработка, производство, распространение шифровальных средств, информационных систем и телекоммуникационных систем, выполнение работ, оказание услуг, техобслуживание в этой области, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка, производство, реализация и приобретение в целях продажи специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации;
- Деятельность по выявлению электронных устройств, предназначенных для негласного получения информации, за исключением собственных нужд организации или ИП;
- Разработка и производство средств защиты, деятельность по технической защите конфиденциальной информации.
Лицензии выдаёт ФСБ, консультацию по вопросам лицензирования можно получить .
Почему это важно: за деятельность без лицензии или с нарушением ее условий могут взыскать административный штраф по статье 14.1 КоАП РФ (для ИП сумма от 3 до 5 тысяч рублей), допускается также конфискация изготовленной продукции, орудий производства и сырья. Если же в результате такой деятельности причинен крупный ущерб или получен доход в крупном размере, то возможна и уголовная ответственность.
УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
2. То же деяние:
а) совершенное организованной группой;
б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, -
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет , либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Напоследок краткий обзор того, чего нельзя делать с ИП:
- ИП нельзя продать полностью как бизнес. Предприниматель может продать имущество, остатки товара, сырье, материалы и прочее. Покупатель, если он намерен дальше вести бизнес, должен быть зарегистрирован как ИП или ООО. Документы, где фигурирует имя предпринимателя-продавца (лицензии, разрешения, согласования, договоры и др.), придётся переоформить на нового собственника, а это не всегда просто.
- ИП нельзя переименовать. Изменения в наименовании ИП допускаются, только если изменились паспортные данные самого физического лица. Например, при смене фамилии в браке. А просто так назваться другим именем или придумать звучный псевдоним/название нельзя. Можно зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания, который использовать в рекламе, но в официальных документах ИП все равно будет фигурировать под полным именем физического лица.
- Нельзя одновременно зарегистрировать два и более ИП. Регистрация предпринимателя осуществляется на его ИНН физлица, который не меняется за всю жизнь, независимо от смены имени. Если вы действующий предприниматель, налоговики это сразу увидят, поэтому в открытии нового ИП откажут. Хотите иметь несколько несвязанных бизнесов - регистрируйте компании, только надо остановиться на числе 10, после этого учредитель признается массовым .
- ИП нельзя передать или получить в аренду. Это равносильно аренде паспорта или трудовой книжки. Предложения такие в интернете есть, причём, стараются убедить, что здесь всё в рамках закона: покажут копии или оригиналы свидетельства о регистрации ИП, выпишут доверенность и даже подпишут договор о совместной деятельности. Вот только такой договор вправе заключать коммерческие субъекты, а не физлица, поэтому юридической силы он не имеет. Всё, что вы заработаете, будет принадлежать «арендодателю», пытаться что-то доказать можно только через суд.
Если вы еще не ИПешник, но активно об этом размышляете, читайте нашу полную инструкцию по регистрации ИП со всеми лайфхаками. Также мы готовы бесплатно проконсультировать вас по выбору