1C 8.3 Mühasibat nəşri 3.0 proqramı əsasında pərakəndə satış prosesinin əl ilə satış nöqtəsində necə baş verdiyini nəzərdən keçirməyi təklif edirik.
Əl ilə satış nöqtəsi (NTP) 1C verilənlər bazasına birbaşa çıxışı olmayan pərakəndə satış obyektidir. Bu pərakəndə mağaza, köşk, bazar ticarəti və ya açıq ticarət ola bilər.
Pərakəndə satışın əks olunması bir neçə əlaqəli sənədlərin yaradılmasını nəzərdə tutur. Bu:
Malların qəbulu.
Qiymətlərin təyin edilməsi.
Hərəkət edir.
NTT-dəki pərakəndə anbardan satış.
Gəlirlərin yığılması və ya alınması.
Pərakəndə mallar pərakəndə anbardan satılır. Topdansatış anbarından köçməklə hara gəlir. Biz ilkin olaraq malların qəbulunu təhlil edəcəyik. Bu proses “Malların və xidmətlərin qəbulu” sənədi ilə qeydə alınır. Başlıqdakı sahələr doldurulur:
Faktura nömrəsi - təchizatçı sənəd nömrəsi.
Orijinal alındı - təchizatçı malların tədarükü üçün orijinal sənədləri təqdim edibsə, qutuyu yoxlayın.
Nömrə və tarix avtomatik olaraq ardıcıllıqla yaradılır.
Təşkilat - əgər bir təşkilat 1C proqramının uçot siyasətində qeydiyyatdan keçibsə, o zaman sahə avtomatik olaraq doldurulur və ya yoxdur. Mühasibat uçotu, məsələn, bir neçə təşkilat üçün buludda 1C vasitəsilə uzaqdan aparılırsa, o zaman kataloqdan tələb olunan şirkəti seçirik.
Anbar – kataloqdan seçilərək mal partiyasının hansı anbara göndərildiyini göstəririk. Bir qayda olaraq, bu "Əsas anbar" və ya "Topdansatış anbarıdır".
Qarşı tərəf təchizatçı təşkilatdır. Qarşı tərəflərin kataloqundan seçirik və ya yenisini yaradırıq.
Müqavilə – qarşı tərəf seçildikdən sonra avtomatik daxil edilir.
Ödəniş üçün hesab-faktura - əgər əvvəllər verilmişdirsə, jurnaldan seçilir. Hesabdan çıxmamısınızsa, sahə boş qalır.
Hesablaşmalar – bu element qarşı tərəflə hesablaşmaların növündən asılı olaraq konfiqurasiya edilə bilər. Sadəcə linkə klikləyin və sizə lazım olan növü göstərin.
Yükgöndərən və alıcı məlumatı dəqiqləşdirə və ya dəyişdirə biləcəyiniz linkdir. Məlumat göstəriləndən fərqli olduqda istifadə olunur.
ƏDV bəndi qarşı tərəf kartında və uçot siyasətində daxil edilmiş parametrlər əsasında avtomatik olaraq əks etdirilir.
Sənədin cədvəl hissəsi aşağıdakı yollardan hər hansı biri ilə doldurula bilər:
"Əlavə et" düyməsi vasitəsilə. Hər bir məhsul çeşiddən fərdi olaraq seçilir və miqdar əl ilə müəyyən edilir.
"Seç" düyməsi vasitəsilə. Bu zaman məhsul çeşidindən tələb olunan miqdarda məhsul seçilir və kütləvi şəkildə sənədə köçürülür.
Məhsulu əlavə etdikdən sonra, lazım gələrsə, "Müştəri bəyannaməsinin nömrəsi" və "Mənşə ölkəsi" sütunlarında məlumatları göstərə bilərsiniz.
Bütün məlumatları daxil etdikdən sonra yoxlayırıq və tamamlayırıq. Təchizatçı hesab-faktura təqdim edibsə, sənədin altındakı müvafiq sahəyə nömrəni və tarixi daxil etməklə onu qeydiyyatdan keçirməlisiniz. Mallar alındı. İndi onun satılacağı qiyməti təyin etməlisiniz. Bu məqsədlə “Məhsulların qiymətlərinin müəyyən edilməsi” adlı xüsusi sənəd mövcuddur. "Anbar" menyu nişanında yerləşir. Sənəd əl ilə doldurulur. 1C proqramında qəbz sənədindən birbaşa qiymətləri toplu olaraq təyin etmək mümkündür, bu çox rahatdır və vaxta qənaət edir. Yaradılmış "Malların və xidmətlərin qəbulu" sənədinə gedirik və "Əsas yarat" düyməsini sıxırıq. Açılan siyahıda "Məhsul qiymətlərini təyin et" maddəsini seçin. Əsas məlumatlar ilə doldurulmuş bir forma açılacaq. Sizə lazım olan tək şey müvafiq sahədə qiymət növünü seçməkdir.
Qəbz əsasında siz müxtəlif qiymət növləri ilə (bütün lazımi qiymət növlərini daxil etmək mümkün olmadıqda) “Məhsul qiymətlərinin təyin edilməsi” adlı bir neçə sənəd yarada bilərsiniz.
Formada "Sıfır qiymətləri qeyd et" maddəsi var. Yoxlama qutusu seçilibsə, işarəni silmək daha yaxşıdır. Əks halda, yeni qiyməti müəyyən edilməmiş mallar üçün “0” qiymətli qiymət qeydə alınacaq. Bu, qəbuledilməzdir.
Siz “Dəyişdir” düyməsini istifadə edərək qiymət dəyərini (% artım və ya azalma) tənzimləyə bilərsiniz. Malın dəyəri təyin olunur, satış nöqtəsinə köçürülə bilər. Bu NTT və ya ticarət mərtəbəsi ola bilər. Proses "Anbar" menyu nişanında yerləşən xüsusi "Hərəkət" sənədi vasitəsilə rəsmiləşdirilir. Az sayda mövqeləri köçürmək lazımdırsa, bu rahatdır. Kütləvi köçürmə zamanı “Hərəkət” adətən “Əsas yarat” düyməsindən istifadə etməklə qəbz sənədindən yaradılır. Bütün doldurma əsas sənədə uyğun olaraq həyata keçirilir, yalnız qəbul anbarının növünü təyin etmək və köçürülən əmtəə vahidlərinin sayını əl ilə daxil etmək qalır.
Qəbz əsasında müxtəlif anbarlara bir neçə “Köçürmə” sənədi yarada bilərsiniz. Kəmiyyət əl ilə düzəldilir. Birdən səhv etmisinizsə və stokda olandan çoxunu göstərmisinizsə, proqram məhsulun adını göstərən bir səhv göstərəcək.
İndi məhsulu sata bilərsiniz. Əgər satış “Ticarət zalı” anbarından aparılırsa, iş gününün sonunda “Pərakəndə satış hesabatı” yaradılır. Satılan bütün mallar burada öz əksini tapacaq. Hesabat, gəliri əks etdirən özünüz seçməli olduğunuz anbar üçün yaradılmışdır:
Doldurulacaq sahələr:
Anbar – hesabat hansı anbar üçün yaradılır.
DDS elementi - "Nağd pul daxilolmaları, pərakəndə satış gəlirləri" qeyd etməlisiniz.
Pul hesabı gəlirin qeydə alındığı hesabdır.
Lazım gələrsə, “Hesab hesabı” və “Gəlir hesabı” avtomatik daxil edilmədikdə, subhesab daxil edə bilərsiniz.
Əl ilə satış nöqtəsində pərakəndə satış haqqında məlumat vermək üçün əvvəlcə inventar götürməlisiniz. "Anbar" menyusuna gedin və "Malların inventarlaşdırılması" maddəsini seçin. Sənədin başlığında anbar və təşkilat göstərilir. Məhsullar "Doldur" düyməsini istifadə edərək toplu olaraq əlavə olunur. Açılan siyahıdan "Anbar qalıqları ilə doldurun" seçin. Cədvəl bölməsində göstərilən anbarda sadalanan bütün əşyalar göstərilir. Malların yenidən hesablanmasından sonra qalıq qalıq “Faktiki miqdar” sütununa daxil edilir. “Sayma” sütununda satılan malların miqdarı əks olunacaq.
İnventarlaşdırmanı apardıqdan sonra birbaşa sənəddən “Əsas yarat” düyməsindən istifadə edərək “Satış Hesabatı” yaradırıq. Lakin hesabat 1C-də gəlirin qəbulu qeydə alınana qədər aparılmayacaq. Bunu etmək üçün "Bank və Kassa" menyusuna keçin və "Nağd pul qəbzi" sənədini yaradın.
Sahələri doldurun:
Əməliyyat növü - pərakəndə satış gəlirləri.
Anbar – satışın hansı anbardan edildiyi.
Məbləğ - gəlirin məbləği.
Cədvəl bölməsinə ödəniş məbləğini və DDS maddəsini göstərən bir xətt əlavə edirik.
Sənədi həyata keçiririk. Bundan sonra biz satış hesabatına qayıdırıq və onu işə salırıq.
Pərakəndə satışdan pul gəlirlərinin əldə edilməsi təşkilatın üzərinə müəyyən vəzifələr qoyur. Əgər malların, işlərin və xidmətlərin satışı üzrə təşkilatlar arasında hesablaşmalar əsasən nağdsız qaydada aparılırsa, fiziki şəxslərlə hesablaşmalar adətən nağd pulla, daha az elektron ödəniş vasitələrindən istifadə etməklə aparılır.
Bu yazıda biz fiziki şəxslərdən nağd pul şəklində daxil olan pərakəndə satış gəlirləri üçün kassa sənədlərinin hazırlanmasını, mühasibat uçotunu, vergi uçotunu və elanları ətraflı araşdıracağıq. Kassa aparatlarından istifadə zərurətinə bir az da toxunaq.
1. Kassa aparatı ilə nağd pula satılır
2. Pərakəndə satışı necə qeydiyyata almaq olar
3. Kassir-operator jurnalını necə doldurmaq olar
4. Pərakəndə satış hesabatı
5. Pərakəndə gəlir üçün PKO
6. PKO məlumatlarının kassa kitabına daxil edilməsi
7. Pərakəndə satış gəlirləri üçün elanlar - misal
8. Pərakəndə satış hesab-fakturası və satış kitabçası
9. Sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə etməklə pərakəndə mühasibat uçotu
10. 1C-də pərakəndə satış üzrə hesabat: Mühasibat uçotu
Beləliklə, sıra ilə gedək. Uzun bir məqalə oxumağa vaxtınız yoxdursa, məqalənin mövzusu ilə bağlı bütün ən vacib şeyləri öyrənəcəyiniz aşağıdakı qısa videoya baxın.
(video aydın deyilsə, videonun altında dişli var, üzərinə klikləyin və 720p Keyfiyyəti seçin)
Mövzunu məqalədə videodan daha ətraflı müzakirə edəcəyik.
1. Kassa aparatı ilə nağd pula satılır
Malının, işinin və ya xidmətlərinin ödənişi kimi nağd pul qəbul etməyi və ya ödəniş kartlarından istifadə etməklə ödəniş etməyi planlaşdıran hüquqi şəxs və ya fərdi sahibkar ilk növbədə nəzarət-kassa aparatlarından istifadə etməyə borclu olub-olmadığını və ya digər təsdiq formalarından istifadə edə biləcəyini qərara alır. ödənişin qəbulu.
Nəzarət-kassa aparatının (CCT) tətbiqi sahəsi 22 may 2003-cü il tarixli 54-FZ "Elektron ödəniş vasitələrindən istifadə edərək nağd ödənişlər və (və ya) hesablaşmalar apararkən kassa aparatlarından istifadə haqqında" Federal Qanunla tənzimlənir. 2016-cı ildə ona qlobal dəyişikliklər edildi.
Bu məqalənin mövzusunun birbaşa hesablamalarda kassa aparatlarının istifadəsinə həsr edilməməsinə baxmayaraq, biz bu məsələyə toxunacağıq. Çünki Bundan sonrakı sənədləşmə işləri birbaşa bundan asılıdır.
CCT bütün təşkilatlar və fərdi sahibkarlar tərəfindən malların satışı, işlərin görülməsi və ya xidmətlərin göstərilməsi zamanı nağd ödənişlər və ya ödəniş kartlarından istifadə etməklə ödənişlər edərkən istifadə olunur. Bu standart şərtdir.
CCP-nin məcburi istifadə şərtləri müştərilərlə nağd pul və kart ödəyərkən:
- - 2017-ci il fevralın 1-dən - artıq CCP-dən istifadə edənlər üçün
- - 1 iyul 2018-ci il tarixindən - əhaliyə xidmət göstərən təşkilatlar və fərdi sahibkarlar üçün (indi onlar BSO verirlər), UTII və patent üzrə vergi ödəyiciləri üçün (indi alıcının tələbi ilə satış qəbzləri verə bilərlər), avtomatların sahibləri.
Hesablamalarda istifadə olunan nəzarət-kassa aparatları hesablama məlumatlarının internet vasitəsilə vergi orqanına onlayn ötürülməsinə imkan verməlidir. fiskal məlumat operatoru(OFD). Alıcı həm kağız çek, həm də e-poçt vasitəsilə çek ala bilər (bu, alıcıların telefonlarında xüsusi proqram vasitəsilə həyata keçiriləcək).
CCP-nin istifadə edilə bilməyəcəyi bir sıra istisnalar var. Bunlardan, məsələn, qəzet və jurnalların, səyahət sənədlərinin satışı, bazar və yarmarkalarda ticarət, alver ticarəti, çənlərdən kvas və süd satışı, tərəvəz satmaq və s. və çətin əldə edilən ərazilər.
Ona görə də yaxın vaxtlarda nağd pulla satış zamanı çox məhdud istisnalarla kassadan istifadə mütləq olacaq.
2. Pərakəndə satışı necə qeydiyyata almaq olar
Beləliklə, bundan sonra biz sizin kassa aparatından istifadə etdiyinizi güman edəcəyik. Amma sadəcə olaraq kassa aparatında çekin aparılması və onu alıcıya təhvil vermək (onu elektron poçtla ona göndərmək) hamısı deyil. Daha doğrusu, hər şey yeni başlayır, çünki pərakəndə satışları necə sənədləşdirməyi bilməlisiniz.
Əməliyyat kassası ilə təşkilatın əsas kassası arasındakı fərqləri aydın başa düşməlisiniz. Əməliyyat pulu– bu kassada nağd pul olan qutudur (burada mühasibat sənədi kassir-operator jurnalıdır). Əsas (əsas) kassa- bu, kassa limitinin müəyyən edildiyi puldur (mühasibat sənədi artıq fərqlidir - kassa kitabı).
Birincisi, biz kassir-operatorun vəsaitlərin qəbulu və sənədlərin işlənməsi üzrə vəzifələrini müzakirə edəcəyik. Sonra nağd pulun əməliyyat kassasından əsas kassaya köçürülməsi prosedurunu təhlil edəcəyik.
Belə ki, satış zamanı hər bir alıcıya yumruq vurulur və pul qəbzi verilir. Əməliyyat kassasında bütün hərəkətlər əks olunur Kassir-operator jurnalı. Onlayn kassa aparatlarına keçidlə əlaqədar olaraq, gələcəkdə bu jurnalın saxlanmasına ehtiyac olub-olmayacağı hələ aydın deyil. Ancaq istifadə edildiyi müddətdə ləğv edilməmişdir, ona görə də onun saxlanması və doldurulması prosedurunu müzakirə edəcəyik.
Qaydalar:
- “Əhali ilə nağd pul hesablaşmalarının aparılması zamanı nəzarət-kassa aparatlarının işinin standart qaydaları” (Rusiya Federasiyası Maliyyə Nazirliyi tərəfindən 30 avqust 1993-cü il tarixli 104 nömrəli təsdiq edilmiş, 54-cü Qanuna zidd olmayan həddə tətbiq edilir. FZ)
- “Kassa aparatlarından istifadə etməklə ticarət əməliyyatlarının aparılması zamanı əhali ilə pul hesablaşmalarının uçotu üçün ilkin uçot sənədlərinin vahid formalarının albomu” (Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 25 dekabr 1998-ci il tarixli 132 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmiş formalar) - bu sənəd KM-4 Kassir-Operator jurnalının formasını təsdiq etdi.
Tarixlərə baxmayaraq, bu sənədlər aktualdır.
Kassir-operator jurnalı təşkilatın hər bir kassa aparatı üzrə nağd pulun (gəlir) mədaxil və məxaricinə dair əməliyyatların uçotunu aparmaq üçün istifadə olunur, həm də sayğacların göstəricilərinə nəzarət və qeydiyyat sənədidir. KM-4 kassir-operator jurnalı mağazanın kassasında nağd pulun hərəkətini əks etdirən əsas sənəddir. Hər bir kassa üçün ayrıca qurulur.
3. Kassir-operator jurnalını necə doldurmaq olar
Jurnal bükülmüş, nömrələnmiş və təşkilatın rəhbərinin və baş mühasibinin imzaları ilə möhürlənmiş olmalıdır.
“Kassir-operatorun jurnalı” KM-4-dəki bütün qeydlər kassir-operator tərəfindən xronoloji ardıcıllıqla, sətir-sətir, boşluq qoyulmadan, mürəkkəblə və ya tünd qələmlə aparılır.
Yazılar əsasında aparılır z hesabatları iş gününün (növbənin) sonunda qəbul edilən (ləğvlə hesabat). z-hesabatlardan nümunələr verməyəcəyik, çünki... onların görünüşü istifadə olunan kassadan asılıdır.
Hər yeni hesabat yeni sətirdə formatlanmalıdır. Aşağıdakı ekran görüntülərinin doldurulması nümunəsinə baxa bilərsiniz.
Bir kassada üç növbə və müxtəlif kassirlər işləyirsə, eyni tarixdən üç ayrı sətir daxil edilməlidir.
11-ci sütuna diqqət yetirin "Nağd pul qoyuluşu" - bu sütun yalnız müştərilərdən alınan nağd pulun məbləğini göstərir (kart ödənişləri və geri qaytarma daxil deyil).
Gün ərzində kassaya nağd pul daxil olmasa da, hər dəfə kassada növbə açıldıqda jurnalda qeyd edilməlidir.
4. Pərakəndə satış hesabatı
z-hesabat götürüldükdən və kassir-operator jurnalında növbəti sətir doldurulduqdan sonra, KM-6 No-li forma üzrə kassir-operatorun arayışı-hesabatı. Sertifikat hesabatında növbənin əvvəlində və sonunda kassa sayğaclarının oxunuşları, günün (növbənin) gəliri, müştərilər tərəfindən qaytarılan məbləğ əks olunur. Bu məlumatlar kassir-operator jurnalına daxil edilənlərlə eynidir.
Z-hesabat kassir-operator şəhadətnaməsinə (pərakəndə satış hesabatı) əlavə edilir və nağd pul vəsaitləri ilə birlikdə əsas kassaya təqdim edilir.
5. Pərakəndə gəlir üçün PKO
Belə ki, müəyyən etdik ki, iş gününün sonunda pərakəndə satış gəlirləri əməliyyat kassasından əsas kassaya köçürülür. Bu zaman baş kassa aparatının kassiri (kassirdən və ya böyük kassirdən) nağd mədaxil, kassir-operatordan arayış (pərakəndə satış hesabatı) və ona əlavə edilmiş z-hesabat qəbul edir.
Kassir, pul vəsaitlərini əsas kassaya (kassir, böyük kassir) yerləşdirən şəxsin adına PKO verməlidir - ondan alınan bütün gəlirlər üçün. Bir neçə kassir gəlirləri təhvil verirsə, hər biri üçün PCO verilir.
“Qəbul edilmişdir” sətrində gəliri bağışlayan şəxsin tam adı, “Baza” sətrində pərakəndə satışdan əldə olunan gəlir (mağazanın adını və ya fəaliyyət göstərən kassa aparatının nömrəsini də göstərə bilərsiniz) göstərilir.
PKO-dan qəbz möhürlənir və əmanətçiyə (kassa) verilir.
Nağd pul vəsaitlərinin daxil olması haqqında məlumatlar kassa kitabına daxil edilir.
6. PKO məlumatlarının kassa kitabına daxil edilməsi
Kassa kitabı, təşkilatın kassasında bütün daxilolmalar və nağd pulların çıxarılması haqqında məlumatları özündə əks etdirən nağd əməliyyatların uçotu üçün xüsusi bir formadır (jurnal).
Kassa kitabının aparılması aşağıdakılara əsaslanır: qaydalar:
- — Rusiya Federasiyası Dövlət Statistika Komitəsinin 18 avqust 1998-ci il tarixli, 88 nömrəli “Kassa əməliyyatlarının uçotu və inventar nəticələrinin uçotu üçün ilkin uçot sənədlərinin vahid formalarının təsdiq edilməsi haqqında” qərarı.
- — Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının 11 mart 2014-cü il tarixli 3210-U saylı Direktivi.
Birincidə kassa kitabçasının standart forması (№ KO-4), ikincisində onun doldurulması üçün bəzi qaydalar var. Tətbiq olunan vergitutma sistemindən asılı olmayaraq nağd pulla əməliyyatlar aparan hüquqi şəxs kassa kitabını aparmalıdır (3210-U №-li Direktivin 1-ci bəndinin 4.6-cı bəndinin 4-cü bəndi). Fərdi sahibkarlar kassa kitabı apara bilməzlər.
Kassa kitabçası saxlaya bilərsiniz kağız üzərində və ya elektron:
- - kağız üzərində kitab əl ilə və ya kompüterdən (digər avadanlıqlardan) istifadə etməklə tərtib edilir və əlyazma imzaları ilə imzalanır.
- — elektron formada kitab onun icazəsiz girişdən mühafizəsini təmin edən kompüterdən (digər avadanlıqlardan) istifadə edilməklə hazırlanır və elektron imza ilə imzalanır.
Kassa kitabını kağız üzərində saxlamağın iki yolu var:
- — əl ilə doldurulur (kitab əvvəlcədən çap olunur və ya alınır, cildlənir və səhifələri nömrələnir);
- - proqram və texniki vasitələrdən istifadə etməklə doldurulur (kitab kompüterdə doldurulur və sonra çap olunur).
Kassa kitabını texniki vasitələrdən istifadə edərək, məsələn, mühasibat proqramında doldurmaq rahatdır. Tipik olaraq, proqram daxil olan daxil olan və çıxan kassa sifarişləri əsasında avtomatik olaraq kassa kitabı yaradır.
Hər iş gününün sonunda kassir kassa kitabının vərəqini çap edib imzalayır və gün üçün verilmiş PKO və RKO-nu mühasibə təhvil verir. Əgər iş günü ərzində heç bir kassa əməliyyatı aparılmayıbsa, həmin gün üçün kassa kitabında qeydlər aparılmır.
Təqvim ili ərzində (və ya təşkilat tərəfindən müəyyən edilmiş digər müddətdə) kassa kitabının çap olunmuş vərəqləri nömrələnir (adətən nömrələmə mühasibat proqramından çap edildikdə avtomatik baş verir), qovluğa yığılır və ildə ən azı bir dəfə qovluğa tikilir. kassa kitabçası ilə eyni şəkildə möhürlənmiş, əl ilə doldurulmuş, baş mühasibin və təşkilat rəhbərinin imzaları və təşkilatın möhürü (istifadə edirsinizsə) ilə təsdiq edilmiş vahid kitab.
Kassa kitabının doldurulması nümunəsi üçün aşağıya baxın.
7. Pərakəndə satış gəlirləri üçün elanlar - misal
İndi ilkin sənədlərin hazırlanması ilə məşğul olduq, bir nümunə istifadə edərək pərakəndə satış gəlirləri üçün elanlara baxaq.
Oqorodnik MMC fiziki şəxslərə tərəvəzlərin pərakəndə satışı ilə məşğuldur. Sentyabrın 14-də 22.000 rubl dəyərində tərəvəz satıldı, o cümlədən. ƏDV 10%. Fiziki şəxslər mağazada nağd şəkildə ödəyirlər. Satılan malların dəyəri 8000 rubl təşkil etdi. Pərakəndə satış gəlirləri üçün qeydlər edək:
Debet 50-2 – Kredit 90-1
Debet 90-3 - Kredit 68- 2000 rubl məbləğində. - ƏDV tutulur
Debet 50-1 – Kredit 50-2- 22.000 rubl məbləğində. – nağd pul vəsaitləri əsas kassaya yerləşdirilir
Debet 90-2 - Kredit 41- 8000 rubl məbləğində. — satılan malların dəyəri silinir.
Siz həmçinin 62 hesabından istifadə edə bilərsiniz, bu halda pərakəndə satış gəlirləri üçün əməliyyatlar aşağıdakı kimi olacaq:
Debet 62-1 – Kredit 90-1- 22.000 rubl məbləğində. – gəlir əks olunur
Debet 50-2 – Kredit 62-1- 22.000 rubl məbləğində. - alıcının borcu ödənilir.
Qalan hər şey eynidir.
Gəlir vergisinin hesablanması məqsədi ilə gəlirin tanınması haqqında bir neçə söz. Gəlir tanınır:
- Hesablama üsulu ilə: malların, işlərin, xidmətlərin satıldığı tarixdə.
- Kassa üsulu ilə: pulun bank hesablarına və ya kassaya daxil olduğu gün.
Pərakəndə satışda əvvəlcədən ödənişi nəzərə almasaq, malın, işin, xidmətlərin ödənişinin alınması və malların köçürülməsi, işlərin görülməsi, xidmətlərin göstərilməsi anı vaxtla üst-üstə düşür. Buna görə də, vergi uçotunda gəlirin hesablama metodu ilə kassa metodu ilə tanınma tarixi üst-üstə düşəcəkdir.
Gəlir malların, işlərin və ya xidmətlərin satıldığı tarixdə tanınacaqdır. Bunlar. bizim nümunəmizdə Oqorodnik MMC 14 sentyabrda gəlirin alınmasını əks etdirəcək.
8. Pərakəndə satış hesab-fakturası və satış kitabçası
Satıcı təşkilat OSNO-da yerləşirsə, o, ƏDV ödəyicisidir. Deməli, malların satışı zamanı ƏDV tutulması və hesab-fakturanın verilməsi öhdəliyi yaranır. Ancaq öz istehlakı üçün mal alan pərakəndə alıcının fakturaya ehtiyacı yoxdur.
Bu vəziyyət üçün Vergi Məcəlləsi ayrıca bir qayda nəzərdə tutur. Vergi Məcəlləsinin 168-ci maddəsinin 7-ci bəndinə əsasən, təşkilatlar və fərdi sahibkarlar tərəfindən pərakəndə ticarətdə, ictimai iaşədə malların nağd qaydada satışı zamanı və əhaliyə işlər görülərkən və ya xidmətlər göstərildikdə hesab-fakturaların verilməsinə ehtiyac yoxdur. Alıcıya müəyyən edilmiş formada pul qəbzi və ya digər sənəd vermək kifayətdir.
Ancaq sual yaranır ki, pərakəndə satış üçün hesab-faktura verilmirsə, satış kitabçasında nə qeyd edilməlidir? Satış kitabının aparılması Qaydalarında (Hökumətin 26 dekabr 2011-ci il tarixli, 1137 nömrəli qərarı ilə təsdiq edilmişdir) qeyd olunur ki, belə bir vəziyyətdə hər gün yaradılan kassa aparatının nəzarət lentinin (z-report) rekvizitləri satış kitabında qeydə alınır. .
Satış kitabını doldurarkən, siz də 7 və 8-ci sütunlarda nəyi göstərməyiniz sualı ilə qarşılaşacaqsınız. Bu, alıcının adı və VÖEN/KPP-dir, sizdə yoxdur. Bu sütunlara tire qoymalısınız. “Əməliyyat növü kodu” sütununda 26 kodu göstərəcəksiniz. Bu, ƏDV-dən yayınan şəxslər, o cümlədən fiziki şəxslər üçün koddur.
9. Sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə etməklə pərakəndə mühasibat uçotu
Sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə edən vergi uçotunda gəlirin tanınma tarixi alıcıdan vəsaitin alındığı tarixdir (kassa üsulu). Bunlar. bizim nümunəmiz üçün, Oqorodnik MMC sadələşdirilmiş vergi sistemi ilə işləyirsə, gəlir eyni gündə - satışın baş verdiyi və vəsaitin kassaya gəldiyi 14 sentyabrda tanınacaqdır.
Sadələşdirilmiş vergi sistemində pərakəndə satış gəlirləri üçün elanlar əvvəlki nümunəyə bənzəyəcək, yalnız ƏDV hesablanması üçün elanlar olmayacaq.
Sadələşdirilmiş vergi sistemindən istifadə etməklə pərakəndə vergi uçotu “Gəlir və Xərc Uçotu Kitabında” aparılır. Kitaba qeyd etmək üçün əsas kassa mədaxil orderi olacaq, çünki pul vəsaitlərinin kassaya daxil olmasını təsdiq edən ilkin uçot sənədidir.
Kitabdakı giriş belə olacaq:
09.14.16 tarixli PKO No 54
Pərakəndə müştərilərə satışdan əldə edilir
10. 1C-də pərakəndə satış üzrə hesabat: Mühasibat uçotu
1C: Mühasibat proqramında qeydlər aparanlar üçün - 1C-də pərakəndə satış haqqında hesabatın necə yaradılacağına baxın: Video formatında Mühasibat.
Pərakəndə satış gəlirlərinin uçotu və emalı ilə bağlı hansı problemli problemlərlə qarşılaşdınız? Şərhlərdə onlardan soruşun!
Pərakəndə satışdan əldə olunan gəlirlər və kassa sənədlərinin hazırlanması haqqında elanlar
Sənəd 1C-də pərakəndə satış hesabatı dövr üzrə ümumiləşdirilmiş məlumatlar öz əksini tapmışdır. Sənədi yerləşdirdikdən sonra orada sadalanan əşyalar qeydiyyatdan çıxarılacaq. Bu sənədi 1C 8.3 bölməsində tapa bilərsiniz Satış → Satış → Pərakəndə satış hesabatları:
1C 8.3-də pərakəndə satış hesabatı yaradılır:
- Əməliyyat nəticəsində avtomatik olaraq Növbəni bağlayın;
- Sənəd əsasında Malların inventarlaşdırılması;
- Əl ilə yaradıla bilər.
1C 8.3-də avtomatlaşdırılmış satış məntəqəsi (ATP) vasitəsilə satış zamanı pərakəndə satış hesabatını necə tərtib etmək olar
1C 8.3-də pərakəndə satış mağazasında (ATT) və ya topdansatış anbarından pərakəndə satış sənədləşdirilir. Pərakəndə satış (çeklər). Bu zaman hər bir satış ayrıca qəbzlə qeydə alınır.
Misal
Pərakəndə satış mağazasında (“2 nömrəli mağaza anbarı” anbarı), 20.06.2016. Növbə zamanı üç yoxlama aparıldı:
- Qəbz No 1 satılır: fermuar 20 sm – 2 ədəd. və iplər - 1 ədəd;
- Qəbz №2 satılır: düymələr – 5 ədəd. və ballpoint qələm - 1 əd.;
- Qəbz №3 satılır: şərq qələm – 3 əd.:
Mağazada iş gününün sonunda və ya kassa növbəsinin bağlanması zamanı əməliyyatı yerinə yetirmək lazımdır. Növbəni bağlayın. 1C 8.3-də bu əməliyyat sənəd jurnalında mövcuddur Pərakəndə satış (çeklər):
1C 8.3 Mühasibat Uçotu 3.0-da bu əməliyyatın yerinə yetirilməsi nəticəsində aşağıdakı sənədlər avtomatik olaraq yaradılır:
- Pərakəndə satış hesabatı;
- Əməliyyat növü ilə kassa qəbzi - Pərakəndə satış gəliri:
Bu sənədlərin hər biri öz jurnalında əks olunacaq. 1C 8.3-də bu sənədlər yaradılır, qeydə alınır, lakin yerləşdirilmir. Yaradılmış sənədlərdəki məlumatların düzgün doldurulmasını yoxlamaq lazımdır. Sənədlərdəki bütün məlumatların düzgün doldurulduğuna əmin olsaq, onları yoxlayacağıq:
Sənəddə Pərakəndə satış hesabatı gəlirlər nəzərə alınmaqla eyni nomenklatura bir sətirdə yazılacaqdır. Bizim nümunəmizdə belədir "Diyircəkli qələm". Bu əşya 2 saylı çekdə 1 ədəd, 3 saylı çekdə isə 3 ədəd vurulmuşdur. Gün ərzində heç bir geri qaytarılma olmadığından hesabatda 4 ədəd diyircəkli qələmin satıldığını görürük.
Sənəddə Nağd pul qəbzi qaytarılması daxil olmaqla, deşilmiş çeklərdən əldə edilən ümumi ümumi gəlir əks olunur.
Pərakəndə Satış Hesabatında məhsul gəlirlərini necə əks etdirmək olar
Yuxarıda qeyd edildiyi kimi, avtomatik olaraq sənəd yaradan zaman Pərakəndə satış hesabatı 1C 8.3 kassa növbəsi zamanı edilən bütün gəlirləri nəzərə alır.
Bu vəziyyətə bir nümunə ilə baxaq. Bunu etmək üçün yuxarıdakı nümunə məlumatlarından istifadə edəcəyik və 2 nömrəli qəbzə əsasən, 1 ədəd məbləğində “Şirnik qələm” məhsulunun geri qaytarıldığını düşünəcəyik. 1C 8.3-ə qayıdış sənəddə öz əksini tapmışdır Yoxlayın (qaytarın):
Bu sənədi jurnalda yerləşdirdikdən sonra Pərakəndə satış (çeklər)əməliyyatın növü ilə qəbz göstərilir Qayıt:
Gəlin kassa növbəsini bağlayaq və görək hesabatda satışlar, o cümlədən gəlirlər əks olunub. Yəni: mallar "Diyircəkli qələm" 2 nömrəli çekdə 1 ədəd, 3 nömrəli çekdə isə 3 ədəd vurulmuşdur. və 1 ədəd məbləğində pul geri qaytarılıb. Buna görə də hesabatda 3 ədəd diyircəkli qələmin satıldığını görürük:
Pərakəndə Satış Hesabatını əl ilə necə tərtib etmək olar
1C 8.3 Mühasibat uçotu 3.0-da pərakəndə satış hesabatının əl ilə doldurulması variantını nəzərdən keçirək. Bu seçim 1C 8.3-də hər bir satış ayrıca sənəddə sənədləşdirilmədikdə istifadə olunur Pərakəndə satış (çeklər), və satış dərhal Pərakəndə Satış Hesabatı sənədinə daxil edilir.
Yuxarıda verilmiş nümunə məlumatlardan istifadə edərək, bu addımları yerinə yetirərək sənədi əl ilə dolduraq: bölmə Satış → Satış → Pərakəndə Satış Hesabatları → Hesabat → Pərakəndə Mağaza:
Düyməni istifadə edərək götür Sənəd cədvəlini doldurun:
Sənəd Nağd pul qəbzi Bu qeydiyyat növü ilə pərakəndə satışlar da əl ilə tamamlanmalıdır. Bu mexanizmdən istifadə etməklə edilə bilər əsasında yaradın. Yaradılan sənəd sənəd üzrə ümumi gəliri əks etdirəcək Pərakəndə satış hesabatı:
1C 8.3-də avtomatlaşdırılmamış pərakəndə satış məntəqələri (NTT) vasitəsilə satış zamanı Pərakəndə Satış Hesabatını necə doldurmaq olar
1C 8.3-də əl ilə satış nöqtəsi, satış məlumatlarının gündəlik daxil edilmədiyi bir mağazadır.
Sənədin hazırlanması Pərakəndə satış hesabatı satışları NTT-də əks etdirmək mühasibatlıq şöbəsinin satış məlumatlarını necə qəbul etməsindən asılıdır. Məlumat iki şəkildə təqdim edilə bilər:
- Satılan mallar haqqında məlumat verilir;
- İnventarlaşdırma aparılır.
Hər ikisi gündəlik və ya təşkilatın sənəd axınında müəyyən edilmiş fasilələrlə edilə bilər. Hər iki üsulu nəzərdən keçirək.
Metod №1
Məsələn, mühasibat uçotu satılan mallar haqqında gündəlik məlumat alır. Bu vəziyyətdə, 1C 8.3-də bir sənəd tərtib edirik Pərakəndə satış hesabatı. Fəsil Satış → Satış → Pərakəndə satış hesabatları → Hesabatlar → Əl ilə satış nöqtəsi:
Sənədin başlığında anbarı seçin. Cədvəl bölməsində Əlavə et və ya Seç düyməsini istifadə edərək gündə satılan məhsulu göstəririk. Sənəd hazırdır:
Metod № 2
Tutaq ki, təşkilat satış məlumatlarını təqdim etmir, hər üç gündən bir anbarın inventarını aparır. Sonra 1C 8.3-də hərəkətlər aşağıdakı kimi olacaq:
- Biz pərakəndə satış gəlirinə gəlirik;
- Biz anbarda inventar həyata keçiririk. Sənədin formalaşdırılması Malların inventarlaşdırılması;
- Sənədi hazırlayırıq Pərakəndə satış hesabatı n və inventar sənədi əsasında .
İnventar sənədində biz anbarda olan malların faktiki qalıqlarını göstəririk. Faktiki kəmiyyətin uçot kəmiyyəti ilə üst-üstə düşmədiyi sətirlərdə sapma əks olunur. Sapma satışları əks etdirəcək:
Mexanizmdən istifadə əsasında yaradın, sənəd yaradın Pərakəndə satış hesabatı:
Bu məhsulun hamısının həqiqətən satılıb-satılmamasından və ya bir hissəsinin çatışmazlığından asılı olmayaraq, 1C 8.3 proqramı sənədin işlənməsi zamanı yoxlayacaq. Pərakəndə satış hesabatı, çünki bu sənəd həyata keçirilməzdən əvvəl pərakəndə satış gəlirlərini kapitallaşdırmaq lazımdır. Əks halda, 1C 8.3-də Pərakəndə Satış Hesabatı sənədini yerləşdirmək mümkün olmayacaq:
Kapitallaşdırılmış gəlir hesabatda göstərilən məbləğlə üst-üstə düşmürsə, 1C 8.3-də pərakəndə satış haqqında bu hesabat həyata keçirilmir. Buna görə də, uyğunsuzluğun səbəblərini tapmaq lazımdır:
1C pərakəndə proqramında əks etdirmək iki yolla mümkündür:
- Avtomatlaşdırma olmadan satış nöqtələrində ticarət (NTT);
- Avtomatlaşdırma və nağdsız ödəniş imkanları ilə satış nöqtələrində ticarət edin.
Birinci halda, sistem verilənlər bazası ilə onlayn əlaqənin mövcudluğunu nəzərdə tutmur. Bu halda, satış nöqtəsi avtonom şəkildə mövcuddur, məsələn, bir köşk və ya küçədə quraşdırılmış açıq tray.
İkinci halda, standart ticarət həyata keçirilir, lakin pərakəndə satış qiymətlərindən istifadə etməklə və “Pərakəndə Satış Hesabatı” sənədi yaradılır.
NTT-də ticarət və gəlirlərin qeydə alınması
Əl satış məntəqələrinin ticarət fəaliyyətinin uçotunu apararkən aşağıdakı prosedur nəzərdə tutulur:
- Malların satış nöqtəsinə daşınması;
- İnventarlaşdırmanın aparılması;
- Kassa mədaxil orderi ilə gəlirin fiksasiyası;
- İnventar əsasında satış hesabatının yaradılması.
Bu vəziyyətdə yalnız pərakəndə satışdan əldə edilən gəlirin nəzərə alındığını nəzərə alaraq, "Kassa mədaxil orderi" və "Pərakəndə satış hesabatı" kimi sənədləri nəzərdən keçirməlisiniz.
Əl ilə ticarətin aparılması prosesində gəlir və məhsul satış həcminə dair məlumatların gündəlik əks olunması üçün heç bir tələb yoxdur. Məlumatların daxil edilməsi və inventarizasiyanın aparılması müddəti satıcı şirkət tərəfindən müstəqil olaraq müəyyən edilir.
Qeyd etmək lazımdır ki, bu zaman ilkin kassa orderi kassa mədaxil orderidir və yalnız bundan sonra satış hesabatının hazırlanması üzrə işlər aparılır. Xüsusi bir nümunəni nəzərdən keçirmək məsləhətdir:
“Pərakəndə gəlir” əməliyyatı üçün PKO yaradır. Avtomatlaşdırılmamış NTT nöqtəsi anbar rolunu oynayır.
Sənədi yaratdıqdan sonra yaradılmış əməliyyatları müşahidə edirik.
90.01.1 hesabında üçüncü subhesabın olmadığı nəzərə çarpır. Üstəlik, o, görünə bilməz, çünki sənəddə satış həcmi haqqında məlumat yoxdur.
Sonra pərakəndə satış haqqında hesabat yaradılır və sistem müstəqil olaraq tələb olunan əməliyyat növünə daxil olur. Tutaq ki, inventar artıq aparılıb və onun məlumatları əsasında müvafiq hesabat yaradılıb.
Sənədi yerləşdiririk və yaradılmış elanlara nəzarət edirik
PKO tərəfindən yaradılan elanın dəyişdirilməsini və elanlarda üçüncü subhesabın məlumatlarının doldurulmasını müşahidə etmək çətin deyil. Hesabat dövrünün sonunda məlumatların düzgün əks etdirilməsi üçün bu mexanizmin tətbiqi tələb olunur.
Avtomatlaşdırılmış satış nöqtələrində ticarət
Avtomatik satış nöqtələrindən istifadə edərkən “Pərakəndə satış hesabatı” vasitəsilə gəliri əks etdirmək mümkündür. Bu halda, hərəkətlərin yerinə yetirilmə ardıcıllığı əks hərəkətlərin siyahısını tələb edir.
Əvvəlcə satış hesabatı hazırlanır. Anbar kimi “Pərakəndə mağaza” seçilir.
Yaradılmış sənəd aşağıdakı əməliyyatlar toplusunu nəzərdə tutur
Alt kontolar doldurulur və elanlar aktualdır. İndi kassa mədaxil orderi yaradılır
Sənədin yerləşdirilməsi prosesi zamanı heç bir elan yaradılmır. Qəbz sifarişinə ehtiyac onu kassa kitabında əks etdirmək və çap etmək zərurətindədir.
Qeyd etmək lazımdır ki, bu halda sənədlərin yaradılması ardıcıllığına riayət etmək lazım deyil, lakin sonra sənədlərin hər birini ayrıca yaratmalı olacaqsınız.
Bu məqaləni e-poçtuma göndərin
Pərakəndə biznesi effektiv idarə etmək üçün, digərləri kimi, ümumiləşdirilmiş, aktual və dəqiq məlumatlara sahib olmaq lazımdır. Bu yazıda 1C Retail-də pərakəndə satış haqqında hesabat sənədinə baxacağıq. Deyə bilərik ki, bu, satılan malların miqdarı, qiymətlər, endirimlər və digər məlumatları özündə əks etdirən kassa növbəsi üçün ümumi sənəddir və öz növbəsində satışın qeydiyyatı sxeminin bir hissəsidir. Satışların qeydiyyatı “KKM Qəbzi” sənədlərindən istifadə etməklə həyata keçirilir. Satışı proqramda ya KKM Qəbzindən, ya da bu məqsədlə RMK adlanan xüsusi hazırlanmış interfeysdə qeyd edə bilərsiniz. Ödəniş bir neçə yolla mümkündür: nağd pul, hədiyyə sertifikatı, bank kartı, kredit, bonuslar. Kombinə edilmiş ödəniş, məsələn, malların bir hissəsi sertifikatdan istifadə üçün ödənildikdə, bir hissəsi isə nağd şəkildə ödənildikdə də mümkündür. Sonra növbə bağlandıqda, qəbzlər əsasında pərakəndə satış hesabatı avtomatik olaraq yaradılacaq.
Bu sənəd həmçinin müəyyən satış dəyəri ilə satılan malların dəyərinin silinməsini nəzərdə tutan müvafiq əməliyyatları yaradır. Lazım gələrsə, geri qaytarma sənədləri şəklində dəyişikliklər edilə bilər.
1C Retail-də Pərakəndə Satış Hesabatı sənədini yaratmağın bir neçə yolu var. Birinci yol sənədi sıfırdan əl ilə yaratmaqdır. İkinci üsul inventar sənədinə əsaslanır. Üçüncü yol isə yuxarıda təsvir olunduğu kimi avtomatikdir. Bu üsul ümumiyyətlə işdə ən çox istifadə olunur.
1C-də pərakəndə satış hesabatı mövzusunda suallarınız varsa: Pərakəndə, məqalənin altındakı şərhlərdə soruşun, mütəxəssislərimiz onlara cavab verməyə çalışacaqlar.
Üçüncü üsula daha ətraflı baxaq. Seçilmiş kassa aparatı üçün “Satış” bölməsində “Qabızlar” sənəd siyahısı formasından kassa növbəsini açaq.
Sonra "Məhsullar" sekmesine keçək və üç məişət texnikasının siyahısını əlavə edək.
Alıcı üç maddədən ibarət avadanlıq dəstini götürdüyü üçün müvafiq "Endirimlər" sekmesinde hesablanan endirim hüququna malikdir.
Və ödəniş edildi. Məbləğin bir hissəsi 20 min rubl məbləğində nağd şəkildə ödənildi. Qalanı isə 49 958 rubl məbləğində kartla ödənilib.
Bundan sonra sənədi emal etmək qalır. Gəlin eyni prinsipdən istifadə edərək başqa bir çek yaradaq və “Çanta” sataq. Alıcı üçün 1% endirimlə qiymət 1980 rubl olacaq. Ödəniş nağd şəkildə həyata keçirilib. Sonra, kassa növbəsini bağlayacağıq.
Sonda kassa növbəsinin bağlandığını və hesabatın avtomatik olaraq yaradılacağını bildirən bir mesaj görünməlidir. Sonra, satış bölməsinə qayıdırıq və "Pərakəndə Satış Hesabatları" nı seçib siyahıdakı son sənədi açırıq.
"Məhsullar" sekmesinde biz yaradılmış qəbzlərdən bütün məhsulları görürük.
Həmçinin iki çek üçün nağd şəkildə ümumi ödəniş.
Və növbəti tabda ödəniş kartları ilə ödəyin. Lazım gələrsə, tələb olunan çap formalarını çap etmək üçün “Çap et” düyməsini sıxın.
Bu çap materiallarında satılan hər bir məhsulun ümumi məbləği və miqdarı olacaq.